Реестровый номер не соответствует требованиям в еис. Что делать при получении
Для признания законности бизнеса с иностранными партнёрами мало одного подписанного договора (контракта). Поскольку все валютные операции находятся под особым контролем государства, правила их проведения требуют особого внимания бизнесменов и чёткого взаимодействия с уполномоченными банками.
Наши специалисты детально разобрались во всех тонкостях нововведений по валютному законодательству в части ведения бизнеса резидентов с иностранными партнёрами и подготовили для вас «шпаргалку».
Шпаргалка нововведений по валютному законодательству в работе с внешнеэкономическими контрактами
Что важно знать | До 1 января 2018 года | Изменения с 01.01.2018 года |
---|---|---|
Законодательное регулирование валютных операций |
|
|
Учет договора контракта по сумме | Регистрация договора(контракта) в банке и получение паспорта сделки к этому контракту требовалось, если сумма обязательств превышала или соответствовала эквиваленту в 50 000 $ США. Если сумма сделки не превышала 1 000 $, можно было ограничится лишь предоставлением в уполномоченный банк только лишь справки о валютных операциях. Банк имел право отказать в оформлении паспорта сделки, если данные, указанные в договоре (контракте), не соответствуют сведениям в заполненной форме паспорта сделки. | Все внешнеторговые контракты необходимо ставить на учет в уполномоченном банке! Важное значение имеет направленность контракта на импорт или экспорт, потому как порядок учета контрактов в зависимости от направления разный. Согласно п. 4.2 Инструкции № 181 учет контрактов ТРЕБУЕТСЯ, если сумма контракта в рублях составляет: Если сумма обязательств по договору/контракту менее 200 000 рублей предоставление документов, связанных с проведением валютных операций не требуется. Сумма обязательств учитывается на: Для резидентов-экспортеров установлен упрощенный порядок постановки на учет внешнеторговых контрактов, а именно до 1 рабочего дня. |
Постановка на учет в уполномоченный банк договора/ контракта и оформление паспорта сделки | Вместо паспортов сделки ведется учет экспортных контрактов в банке. Все паспорта сделки, которые не закрыты и находятся в досье валютного контроля до 01.01.2018, будут считаться закрытыми. Причем банки не будут предоставлять никаких отметок об этом, в свою очередь номер таких паспортов сделок автоматически становится уникальным номером контракта(или же кредитного договора) принятого на учет банком. Для постановки на учет контракта необходимо представить в уполномоченный банк: После чего уполномоченный банк должен: Банк не имеет право отказать в постановке на учет договора/контракта! | |
Предоставление справок о валютных операциях (СВО) как при поступлении валюты на расчетный счет, так и при списании валюты с расчетного счета резидента | Действовала обязанность предоставить справку о валютных операциях в уполномоченный банк. Причем инструкция № 138-И предусматривала разные сроки предоставления СВО в зависимости от вида осуществляемой операции:
в большинстве случаев в течении 15 рабочих дней с момента совершения операций. |
Отменено требование о предоставлении справки о валютных операциях. Но сохранено требование о предоставлении документов для подтверждения валютных операций в сроки не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный счет резидента, указанной в уведомлении уполномоченного банка. |
Предоставление справки о подтверждающих документах для валютного контроля (СПД) | Действовала обязанность предоставить заверенную печатью и подписью СПД в уполномоченный банк в случае исполнения обязательств по внешнеэкономическому контракту (поставки товара) не позднее 15 рабочих дней по истечению месяца, в котором: | Согласно инструкции 181-И, с 01.03.2018 справка о подтверждающих документах(СПД) стала единой формой учета и отчетности резидентов по валютным операциям. Её новая форма содержится в Приложении 6 в Инструкции 181-И. |
Иные требования: а)предоставление ведомости валютного контроля; б)прохождение валютного контроля | В ряде случаев, таких как перевод контракта резидента в другой банк, действовала обязанность предоставлять в уполномоченный банк ведомость валютного контроля. | В случае перевода резидентом контракта в другой банк подавать ведомость валютного контроля в уполномоченный банк не нужно. Банк самостоятельно запрашивает ведомость валютного контроля в Банке России. |
Отказ банка в проведении валютной операции | Редакция закона «О валютном регулировании и валютном контроле» позволяла резидентам указать в договорах(контрактах) ожидаемые сроки исполнения обязательств со стороны нерезидента. Отказ банка в проведении валютной операции был правомерен в случаях: | С 14.05.2018 года будут действовать новые требования закона «О валютном регулировании и валютном контроле», который обязывает резидента указывать четкие сроки исполнения сторонами обязательств. Их отсутствие в договоре/контракте может привести к отказу проведения валютных операций по нему со стороны банка. Более того, в соответствии со ст. 168 ГК, сделка по контракту без четких сроков исполнения обязательств может быть признана незаконной! Отказ банков в проведении валютной операции будет правомерен в случае, если резидент предоставил в банк документы, не соответствующие требованиям закона (нарушения валютного законодательства). |
Законодательное регулирование валютных операций.
1. Инструкция Банка России №138-И от 04.07.2012 года. 2. Федеральный закон №325-ФЗ от 14.11.2017 года. 3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях («Закон № 325-ФЗ»).
Изменения С 01.01.2018 года
1. Инструкция Банка России №181-И от 16.08.2017 года. 2.Федеральный закон №325-ФЗ от 14.11.2017 года в новой редакции. 3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях («Закон № 325-ФЗ») года в новой редакции.
Учет договора контракта по сумме.
Регистрация договора(контракта) в банке и получение паспорта сделки к этому контракту требовалось, если сумма обязательств превышала или соответствовала эквиваленту в 50 000 $ США. Если сумма сделки не превышала 1 000 $, можно было ограничится лишь предоставлением в уполномоченный банк только лишь справки о валютных операциях. Банк имел право отказать в оформлении паспорта сделки, если данные, указанные в договоре (контракте), не соответствуют сведениям в заполненной форме паспорта сделки.
Изменения С 01.01.2018 года
Все внешнеторговые контракты необходимо ставить на учет в уполномоченном банке! Важное значение имеет направленность контракта на импорт или экспорт, потому как порядок учета контрактов в зависимости от направления разный. Согласно п. 4.2 Инструкции № 181 учет контрактов ТРЕБУЕТСЯ, если сумма контракта в рублях составляет:
- 3 млн. рублей по импортным и кредитным договорам;
- 6 млн. рублей по экспортным контрактам
Если сумма обязательств по договору/контракту менее 200 000 рублей предоставление документов, связанных с проведением валютных операций не требуется.
Сумма обязательств учитывается на:
- дату оформления договора/контракта
- дату заключения изменений суммы договора/контракта.
Для резидентов-экспортеров установлен упрощенный порядок постановки на учет внешнеторговых контрактов, а именно до 1 рабочего дня.
Постановка на учет в уполномоченный банк договора/ контракта и оформление паспорта сделки.
Изменения С 01.01.2018 года
Вместо паспортов сделки ведется учет экспортных контрактов в банке. Все паспорта сделки, которые не закрыты и находятся в досье валютного контроля до 01.01.2018, будут считаться закрытыми. Причем банки не будут предоставлять никаких отметок об этом, в свою очередь номер таких паспортов сделок автоматически становится уникальным номером контракта(или же кредитного договора) принятого на учет банком. Для постановки на учет контракта необходимо представить в уполномоченный банк:
- общие сведения об экспортном контракте (дата составления и дата исполнения (завершения) обязательств, номер, вид контракта, наименование валюты и данные о сумме обязательств предусмотренных контрактом);
- реквизиты всех нерезидентов, являющихся сторонами по экспортному контракту (наименование, страна).
После чего уполномоченный банк должен:
- зарегистрировать контракт, присвоив ему уникальный номер;
- сформировать по контракту ведомость банковского контроля.
Банк не имеет право отказать в постановке на учет договора/контракта!
Предоставление справок о валютных операциях (СВО) как при поступлении валюты на расчетный счет, так и при списании валюты с расчетного счета резидента.
Действовала обязанность предоставить справку о валютных операциях в уполномоченный банк. Причем инструкция № 138-И предусматривала разные сроки предоставления СВО в зависимости от вида осуществляемой операции:
В большинстве случаев в течении 15 рабочих дней с момента совершения операций.
Изменения С 01.01.2018 года
Отменено требование о предоставлении справки о валютных операциях. Но сохранено требование о предоставлении документов для подтверждения валютных операций в сроки не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный счет резидента, указанной в уведомлении уполномоченного банка.
Предоставление справки о подтверждающих документах для валютного контроля (СПД
Действовала обязанность предоставить заверенную печатью и подписью СПД в уполномоченный банк в случае исполнения обязательств по внешнеэкономическому контракту (поставки товара) не позднее 15 рабочих дней по истечению месяца, в котором:
- товар прошел таможенный контроль. Как подтверждение, в декларации на товары Таможенным органом поставлен штамп с отметкой о дате выпуска товаров;
- были оформлены прочие подтверждающие документы.
Изменения С 01.01.2018 года
Согласно инструкции 181-И, с 01.03.2018 справка о подтверждающих документах(СПД) стала единой формой учета и отчетности резидентов по валютным операциям. Её новая форма содержится в приложении 6 к инструкции 181-И.
Иные требования: а)предоставление ведомости валютного контроля; б)прохождение валютного контроля.
В ряде случаев, таких как перевод контракта резидента в другой банк, действовала обязанность предоставлять в уполномоченный банк ведомость валютного контроля.
Изменения С 01.01.2018 года
В случае перевода резидентом контракта в другой банк подавать ведомость валютного контроля в уполномоченный банк не нужно. Банк самостоятельно запрашивает ведомость валютного контроля в Банке России.
Отказ банка в проведении валютной операции.
Редакция закона «О валютном регулировании и валютном контроле» позволяла резидентам указать в договорах(контрактах) ожидаемые сроки исполнения обязательств со стороны нерезидента. Отказ банка в проведении валютной операции был правомерен в случаях:
- не предоставления документов или же предоставлением неверных документов;
- при подозрениях банка в нелегальности(незаконности) получения денежных средств или финансового терроризма.
Изменения С 01.01.2018 года
С 14.05.2018 года будут действовать новые требования закона «О валютном регулировании и валютном контроле», который обязывает резидента указывать четкие сроки исполнения сторонами обязательств. Их отсутствие в договоре/контракте может привести к отказу проведения валютных операций по нему со стороны банка. Более того, в соответствии со ст. 168 ГК, сделка по контракту без четких сроков исполнения обязательств может быть признана незаконной! Отказ банков в проведении валютной операции будет правомерен в случае, если резидент предоставил в банк документы, не соответствующие требованиям закона (нарушения валютного законодательства).
Последствия изменений в валютном законодательстве
С 01.01.2018 года российским компаниям, которые ведут бизнес с иностранными партнёрами, при подписании договора/контракта придется каждый раз убеждаться, что сторонами четко согласованы и закреплены в договоре/контракте сроки исполнения их обязательств. И зачастую российским бизнесменам придётся убеждать своего иностранного клиента в том, что этого требует отечественное законодательство. Более того, необходимо будет четко и вовремя пройти валютный контроль в уполномоченном банке, подав необходимый пакет документов по сделке с иностранным клиентом. В противном случае такие сделки могут быть признаны незаконными, и резидент рискует нарваться на штрафы.
Штрафы за нарушения валютного законодательства в 2018 году
Штрафы за несоблюдение правил валютных операций (в т. ч. и за просрочку) и другие взыскания указаны в ст.15 КоАп РФ, которая предусматривает не только штрафы для резидентов (юридических лиц) за несоблюдение сроков предоставления документов для валютного контроля, но и за их неверное хранение и оформление. Например за:
- несвоевременное предоставление отчетности о движении валюты;
- не закрытие паспорта(ов) сделки;
- непредоставление подтверждающих документов или информации о подлинности сделки.
Суммы штрафов составляют от 40 000 рублей до 1 млн рублей для организаций и от 1000 до 15000 рублей для должностных лиц. Как видите, изменения в законодательстве по валютному контролю в 2018 году требуют особого внимания и щепетильности. Обращайтесь за консультацией к нашим специалистам, они помогут вам избежать штрафов из-за незнания нововведений.
После публикации информации и документов в ЕИС заказчик может обнаружить, что у него «не пройден контроль по ч. 5 ст. 99 44-ФЗ». Это значит, что в сведениях нашли несоответствия закону. Что делать в этом случае, рассмотрим далее.
Не пройден контроль по ч. 5 ст. 99 44-ФЗ: что это значит
Под контролем ч. 5 ст. 99 44-ФЗ, который проводит Федеральное казначейство, подразумевают проверку соответствия информации о финобеспечении, содержащейся в планах закупок, тем суммам, которые были утверждены и доведены ранее до заказчика. Также проверяющие следят за соответствием идентификационных кодов закупок и об объеме финансового обеспечения в:
- планах-графиках, планах;
- извещениях и другой документации о закупках;
- контрактах, их проектах;
- реестре контрактов.
Кстати, с 2018 года из проверок исключили сведения, содержащиеся в протоколах определения поставщиков. Кроме того, правила не касаются информации в планах закупок, касающейся энергосервисных контрактов (Постановление Правительства России от 21.12.2018 г. № 1618).
Для получения полного доступа к порталу ПРО-ГОСЗАКАЗ.РУ, пожалуйста, зарегистрируйтесь . Это займет не больше минуты. Выберите социальную сеть для быстрой авторизации на портале:
Порядок контроля по ч.5 ст. 99 44-ФЗ смотрите в Постановлении Правительства РФ от 12.12.2015 № 1367. Рассмотрим, что именно оценивают контролирующие органы. Во-первых, это возможное превышение объема финобеспечения по сравнению с лимитами, доведенными до заказчика. Также проверяющие смотрят, не превышены ли показатели выплат поставщикам в рамках контрактов, завершающихся в этом финансовом году и плановом периоде. Кроме того, оценивается, не была ли превышена сумма бюджетного обязательства получателя денег из казны государства, который ранее заключил соглашение о предоставлении субсидии МУПу на осуществление капитальных вложений.
Контролеры сравнивают НМЦК в плане-графике и плане закупок, в извещении и плане-графике. Также они следят за тем, чтобы итоговая цена контракта не превышала НМЦК. Проверяющие обращают внимание на соответствие цене контракта и коде закупки тем, что указаны в протоколе определения поставщика.
Блокирующий контроль и ревизия контрактов: что проверяет Казначейство в 2019 году
С 2019 года казначейский контроль закупок проходит по новым правилам. Читайте, что нового в блокирующем контроле плановых документов и какие документы по закупке стали доступны для проверки контролеров в этом году.
Последствия в 2019 году для заказчика
Заказчик узнает о том, что им не пройден контроль по ч. 5 ст. 99 44-ФЗ из протокола контролирующего органа. В нем указывают все несоответствия и нарушения. Их нужно устранить и пройти контроль повторно. Только после получения отметки о соответствии информации документы, ставшие предметом проверки, можно размещать в ЕИС.
Контролирующему органу дается три часа с момента подведения итогов проверки на направление уведомления заказчику. Уведомление приходит в электронном виде в ЕИС. За серьезные нарушения при расходовании бюджетных денег заказчика могут наказать по УК РФ. В частности, за нецелевое расходование средств (ст. 285.1 УК РФ). Нарушителю грозит штраф до 300 тыс. руб., принудительные работы до двух лет, арест до полугода или лишение свободы до двух лет.
Как повторно направить извещение на контроль
На странице формирования изменения извещения нажмите на кнопку «Разместить и направить на контроль» или в контекстном меню проекта изменения на вкладке «Документы закупки» выберите пункт «Разместить и направить на контроль». При нажатии на гиперссылку в случае нарушений заполнения полей система отображает «Результат проверки на нарушения». При необходимости исправьте недочеты и повторно направьте проект изменения извещения на контроль.
Система отображает печатную форму изменения извещения. Установите отметку о согласии и нажмите на кнопку «Подписать и разместить». В случае если были просмотрена не все печатные формы, система отображает предупреждающее сообщение. При нажатии на кнопку «Разместить» система отображает сообщение о направлении документа на контроль. Нажмите на кнопку «ОК», и проект изменения извещения перейдет в статус «Направлено на контроль».
Документы, которые формируете в ЕИС, не появятся в открытой части системы, пока Казначейство или финорган не проведут контроль. Допустите ошибку – документ вернут на доработку, а затем снова проверят. Любой промах заказчика грозит затянувшимся контролем и, как результат, срывом сроков закупки. Не допустить возврата документов помогут контрольные соотношения и подробные инструкции работы в ЕИС.
Последствия для поставщика
Последствия для поставщика зависят от того, на какой стадии закупки заказчик не прошел контроль по ч. 5 ст. 99. Если это произошло в период подачи заявок, участники увидят предупреждающую надпись при просмотре сведений о закупке. Не факт, что допущенные нарушения серьезные (кстати, узнать о том, в чем проблема, поставщик не сможет), но лучше не иметь дел с таким заказчиком.
Если выяснится, что проблема в превышении лимитов, поставщик может не получить своих денег. Поэтому в случае если отметка появилась в процессе исполнения контракта, есть смысл узнать у заказчика, какие нарушения нашли проверяющие органы.
С 01.01.2017 Федеральное казначейство и ответственные за финансовый аудит органы субъектов РФ производят контрольные мероприятия по проверке соответствия сведений об объемах финансового обеспечения, выделенного организации для осуществления закупочной деятельности, и тех данных, которые отражены в документах планирования, сформированных на основе доведенных до госзаказчика объемов финансирования. Также проверяется, чтобы данные об идентификационных кодах закупки и об объемах финансирования, выделенных получателю бюджетных средств для осуществления закупок, были одинаковы в следующих регистрах:
- в планах-графиках и планах закупок;
- в извещении, в закупочной документации и информации по позициям планов-графиков;
- в протоколе об определении поставщика, подрядчика, исполнителя и в закупочной документации;
- в условиях проектов контракта, которые направляются тому участнику торгов, с которым в итоге заключается контракт, и в протоколах определения поставщика, подрядчика, исполнителя;
- в реестре контрактов и в условиях конкретных контрактов.
На основании п. 14 Правил контроля (утверждены Постановлением Правительства № 1367 от 12.12.2015), по ч. 5 ст. 99 44-ФЗ, если информация, размещаемая заказчиком, прошла контроль по всем установленным условиям, то она подлежит размещению в ЕИС в течение одного рабочего дня с момента направления объекта на контроль. Контролирующий орган, в свою очередь, ставит отметку о соответствии направленных данных в течение 3 рабочих дней (п. 11, 12 Правил).
Если направленные сведения не соответствуют установленным требованиям, то заказчиком будет получен протокол о несоответствии информации; план-график, план закупок, извещение, проектная документация и проч. — информационные объекты, которые подлежат обязательному контролю в соответствии с 44-ФЗ (ч. 15 Правил).
Документы не будут размещены в Единой информационной системе до того момента, пока заказчики не исправят все допущенные нарушения и не состоится успешная процедура повторного контроля.
Контролирующие органы должны сформировать отметку и указать организации выявленные несоответствия, в связи с которыми объект не подлежит размещению в ЕИС, в течение трех рабочих дней (п. 11, 12 Правил).
Они начнут действовать с 01.01.2018 для организаций, ведущих закупочную деятельность на федеральном уровне. С 01.01.2019 работу заказчиков регионального и местного уровней контролирует . Оно проверяет соответствие:
- объемов финансового обеспечения, которые указаны в плане закупок, сведениям, которые утверждены и доведены до заказчика;
- финансовых показателей в документах планирования денежным параметрам в извещении и документации.
Также ведомство проверяет контракты, которые отправляются победителям с данными, которые содержатся в итоговых протоколах. В реестре контрактов контролеры будут искать несостыковки с условиями контрактов.
Пока информацию не проверят, разместить ее в ЕИС нельзя. Поэтому внимательно проверяйте все, что публикуете.
Где посмотреть протокол несоответствия на сайте закупки
Ответственный исполнитель организации-заказчика может найти его в реестровой записи и в личном кабинете, а также в открытой части Единой информационной системы.
Что делать при получении
Если проверка документов планирования (плана закупок и плана-графика) не пройдена и информация, представленная в них, не удовлетворяет требованиям ч. 5 ст. 99 44-ФЗ, то заказчик получит об этом соответствующее уведомление — протокол несоответствий для реестровой записи 44-ФЗ.
Если нарушения коснулись извещения, то заказчику также придет протокол с указанием причин несоответствия и допущенных нарушений. Статус извещения в ЕИС будет автоматически изменен на «Контроль не пройден». Контрольную документацию можно посмотреть в карточке извещения во вкладке «Документы закупки».
Чтобы разместить регистры контрактной системы, в которых при контрольных мероприятиях были обнаружены нарушения, необходимо устранить все ошибки, указанные контролером, и отправить документы для процедуры повторной проверки.
Несмотря на то, что при выявлении ошибок и нарушений деятельность по размещению информации в ЕИС не приостанавливается, заказчик может быть привлечен к административной ответственности и штрафным санкциям в размере от 20 000 до 50 000 рублей (ст. 15.15.10 КоАП).
В организациях, выступающих в роли государственного заказчика, также проводятся внутренние проверки по системе менеджмента качества. Ошибки и нарушения выявляются в соответствии с требованиями ГОСТ ИСО (ISO) 9001.